تمام تغییرات قوانین مالیاتی کانادا در سال ۲۰۲۵؛ هرآنچه باید بدانید

عصر کانادا – سال ۲۰۲۵ همراه با مجموعه‌ای از تغییرات قوانین مالیاتی کانادا آغاز شده است که ممکن است بر زندگی مالی خانوارها و کسب‌وکارها تأثیر بگذارد.

از تعطیلات مالیاتی کوتاه‌مدت گرفته تا اصلاحات در سود سرمایه، این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا در سال ۲۰۲۵ طیف گسترده‌ای از قوانین مالیاتی را شامل می‌شوند. در این خبر، جزئیات مهم این اصلاحات و تأثیرات آن‌ها بر کانادایی‌ها بررسی شده است.

1. تعطیلات مالیاتی GST/HST؛ فرصتی کوتاه برای صرفه‌جویی

از ۱۴ دسامبر ۲۰۲۴ تا ۱۵ فوریه ۲۰۲۵، تعطیلات مالیاتی GST/HST به کانادایی‌ها فرصتی برای صرفه‌جویی در خرید اقلام ضروری می‌دهد. این اقلام شامل غذاهای آماده، نوشیدنی‌ها، لباس کودکان و بسیاری از کالاهای دیگر هستند.

• صرفه‌جویی تخمین‌زده‌شده: حدود ۱.۵ میلیارد دلار
• هزینه برای دولت: ۱.۴۶ میلیارد دلار در سطح فدرال و احتمالاً ۱.۲۶ میلیارد دلار در صورت درخواست غرامت توسط استان‌ها.

کارشناسان در رابطه با این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا در سال ۲۰۲۵ چه می‌گویند؟

به گفته «دنیل روگوزینسکی»، استاد دانشگاه واترلو، این تعطیلات مالیاتی تأثیر کوتاه‌مدتی بر اقتصاد دارد و اثرات بلندمدت آن ناچیز است. به گفته او، این طرح هدر رفت سرمایه‌های کانادا است.

2. مالیات بر سود سرمایه؛ قوانین جدید برای سرمایه‌گذاران

از سال ۲۰۲۵، نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه از ۵۰ درصد به ۶۶ درصد برای سودهایی که بیش از ۲۵۰ هزار دلار در سال هستند، افزایش خواهد یافت. این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا شامل شرکت‌ها و تراست‌ها نیز می‌شود. همچنین توسط «CRA» از ژوئن ۲۰۲۴ به صورت موقت اجرا شده است.

این تغییرات هنوز به تصویب رسمی پارلمان نرسیده‌اند، اما «CRA» تا زمان تصویب نهایی آن‌ها را اجرا می‌کند.

3. حمایت از کارآفرینان؛ مشوق‌های جدید مالیاتی

برنامه مشوق کارآفرینان کانادایی یکی از اصلاحات مالیاتی کلیدی است که از سال ۲۰۲۵ به اجرا درمی‌آید. این برنامه با هدف حمایت از کارآفرینان و تقویت کسب‌وکارهای کوچک و متوسط، تغییرات قابل‌توجهی در نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه ارائه می‌کند.

بر اساس این برنامه، نرخ شمول مالیات بر سود سرمایه برای صاحبان شرکت‌های خصوصی کانادایی (CCPC) به یک‌سوم کاهش می‌یابد، که یک تخفیف مالیاتی چشمگیر به شمار می‌آید. این تخفیف به‌صورت تدریجی طی پنج سال آینده تا سقف معافیت ۲ میلیون دلاری تا سال ۲۰۲۹ خواهد رسید.

4. تغییرات در سهمیه‌های بازنشستگی CPP

در سال ۲۰۲۵، سقف مشارکت در برنامه بازنشستگی کانادا (CPP) افزایش یافته است. سقف اول به ۷۱,۳۰۰ دلار و سقف دوم به ۸۱,۲۰۰ دلار رسیده است.

نرخ مشارکت کارکنان همچنان ۵.۹۵ درصد است و حداکثر مشارکت سالانه برای کارکنان و کارفرمایان به ترتیب ۴,۰۳۴ و ۸,۰۶۸ دلار تعیین شده است. سقف دوم نیز با نرخ ۴ درصد محاسبه شده و مشارکت اضافی ۳۹۶ دلار را شامل می‌شود.

این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا که با هدف تقویت پایداری بلندمدت CPP اعمال شده‌اند، هزینه‌های بیشتری برای کارکنان و کارفرمایان ایجاد می‌کنند اما در عین حال امنیت مالی بازنشستگان را تضمین می‌کنند.

5. قیمت ردپای کربن؛ افزایش هزینه‌ها برای سوخت

از اول آوریل ۲۰۲۵، قیمت ردپای کربن از ۸۰ دلار به ۹۵ دلار در هر تُن افزایش می‌یابد. این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا بر هزینه‌های سوخت تأثیر می‌گذارد.

• هزینه بنزین: افزایش از ۱۷ سنت به ۲۰ سنت در هر لیتر.
• هزینه پروپان: افزایش از ۱۲ سنت به ۱۴ سنت در هر لیتر.

۹۰ درصد از درآمد حاصل از مالیات کربن به خانوارها بازگردانده می‌شود. مطالعات نشان می‌دهند که بیشتر خانواده‌ها از این بازگشت مالی بهره‌مند خواهند شد.

6. تغییرات در مالیات بر درآمد و سقف پس‌انداز

از ابتدای ژانویه ۲۰۲۵، آستانه‌های مالیاتی فدرال کانادا بر اساس نرخ تورم ۲.۷ درصد افزایش یافته‌اند. این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا پس از افزایش‌های بزرگ‌تر ۴.۷ درصدی در سال ۲۰۲۴ و ۶.۳ درصدی در سال ۲۰۲۳ انجام شده‌اند. به علاوه، میزان معافیت شخصی پایه نیز برای همگام شدن با تورم اصلاح شده است.

نرخ‌های مالیاتی جدید فدرال برای سال ۲۰۲۵ به شرح زیر است:

• از صفر تا ۵۷,۳۷۵ دلار: مالیات ۱۵ درصد
• از ۵۷,۳۷۶ تا ۱۱۴,۷۵۰ دلار: مالیات ۲۰.۵ درصد
• از ۱۱۴,۷۵۱ تا ۱۱۷,۸۸۲ دلار: مالیات ۲۶ درصد
• از ۱۱۷,۸۸۳ تا ۲۵۳,۴۱۴ دلار: مالیات ۲۹ درصد
• بالای ۲۵۳,۴۱۵ دلار: مالیات ۳۳ درصد

این نرخ‌ها تنها به مالیات فدرال مربوط می‌شوند، زیرا استان‌ها نیز نرخ‌های مالیاتی مخصوص به خود را دارند که جداگانه اعمال می‌شوند.

با توجه به اینکه تورم به محدوده هدف ۱ تا ۳ درصد بازگشته است، میزان افزایش آستانه‌های مالیاتی در مقایسه با سال‌های اخیر کاهش یافته است. پیش از تورم شدید سال ۲۰۲۲، افزایش‌های مشابه در سال‌های ۲۰۲۱ و ۲۰۲۲ به ترتیب ۱ درصد و ۲.۴ درصد بوده است.

7. تغییرات در سقف‌های پس‌انداز و بیمه اشتغال (EI)

حساب پس‌انداز بدون مالیات (TFSA): سقف سالانه مشارکت در TFSA در سال ۲۰۲۵ بدون تغییر باقی مانده و همچنان ۷,۰۰۰ دلار است.

حساب پس‌انداز بازنشستگی (RRSP): سقف مشارکت سالانه برای RRSP افزایش یافته و به ۳۲,۴۹۰ دلار رسیده است که نسبت به سال گذشته حدود ۹۳۰ دلار بیشتر است. این افزایش به افراد و خانواده‌ها امکان بیشتری برای صرفه‌جویی و برنامه‌ریزی بازنشستگی فراهم می‌کند.

بیمه اشتغال (EI): سقف درآمد مشمول بیمه اشتغال (EI) نیز از ۶۳,۲۰۰ دلار در سال ۲۰۲۴ به ۶۵,۷۰۰ دلار در سال ۲۰۲۵ افزایش یافته است. به این ترتیب، حداکثر مشارکت سالانه برای هر کارگر به ۱,۰۷۷ دلار رسیده است که نسبت به ۱,۰۴۹ دلار در سال گذشته افزایش نشان می‌دهد.

8. تغییرات برای کسب‌وکارها

اجاره خودروهای تجاری: از سال ۲۰۲۵، کسب‌وکارها می‌توانند تا سقف ۱,۱۰۰ دلار در ماه از هزینه اجاره خودروهای تجاری را از مالیات کسر کنند. این مبلغ نسبت به سال گذشته که ۱,۰۵۰ دلار بود، افزایش یافته است.

استهلاک خودروهای تجاری: سقف کسر مالیات برای خودروهای جدید و دست دوم نیز بیشتر شده و از ۳۷,۰۰۰ دلار به ۳۸,۰۰۰ دلار رسیده است. این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا  در سال ۲۰۲۵ به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا هنگام خرید خودروهای جدید، از تخفیف مالیاتی بیشتری بهره‌مند شوند.

9. اصلاحات در فرآیند ثبت مالیات در کانادا

اداره مالیات کانادا (CRA) برنامه‌هایی را برای ساده‌تر کردن فرآیند ثبت مالیات معرفی کرده است.

خدمات «SimpleFile by Phone» در سال ۲۰۲۵ گسترش یافته و برای دو میلیون نفر در دسترس خواهد بود. این خدمات به افراد کمک می‌کند تا مالیات خود را به صورت تلفنی و بدون پیچیدگی ثبت کنند.

اصلاحات مالیاتی کانادا در ۲۰۲۵؛ چگونه آماده شویم؟

سال ۲۰۲۵ با تغییرات متعددی در سیستم مالیاتی همراه است که برخی از آن‌ها می‌توانند فرصتی برای صرفه‌جویی و برخی دیگر ممکن است هزینه‌های اضافی ایجاد کنند. برای استفاده بهینه از تغییرات قوانین مالیاتی کانادا، توصیه می‌شود:

1. از تخفیفات مالیاتی مانند GST/HST بهره‌مند شوید.
2. با مشاوران مالی مشورت کنید تا تأثیرات تغییرات سود سرمایه را به حداقل برسانید.
3. برنامه‌های بازنشستگی و پس‌انداز خود را متناسب با سقف‌های جدید تنظیم کنید.

این تغییرات قوانین مالیاتی کانادا نشان‌دهنده تلاش دولت برای تطبیق سیستم مالیاتی با نیازهای جدید اقتصادی و اجتماعی است.