۶ اقدام حیاتی مالیاتی برای اطمینان از دریافت حداکثر بازپرداخت مالیات ۲۰۲۵
اقدامات کلیدی مالیاتی کانادا تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵: حداکثر کردن بازپرداخت مالیات ۲۰۲۵ کانادا امسال با استراتژیهای TFSA، RRSP و FHSA.
عصر کانادا – با نزدیک شدن به پایان سال مالیاتی ۲۰۲۵ کانادا، دولت فدرال فرصتهای نهایی را برای بهینهسازی وضعیت مالیاتی شما فراهم میکند. این شش اقدام کلیدی، که میتوانند به سادگی در روزهای پایانی دسامبر اجرا شوند، میتوانند تأثیر قابل توجهی بر بازپرداخت مالیاتی شما یا کاهش بدهی مالیاتی در سال آینده داشته باشند.
۱. زمانبندی استراتژیک هزینههای پزشکی: فراتر از آستانه ۳ درصدی
سیستم ادعای هزینههای پزشکی در کانادا بهصورت آستانهای طراحی شده است و نقش مهمی در افزایش بازپرداخت مالیات ۲۰۲۵ کانادا دارد. در این سیستم، تنها هزینههایی قابل ادعا هستند که از ۳٪ درآمد خالص شما فراتر بروند؛ البته سقف حداکثر این مقدار برای سال مالیاتی ۲۰۲۵ کانادا برابر با ۲,۷۵۹ دلار تعیین شده است.
نکته مهم این است که برخلاف بسیاری از هزینهها، شما میتوانید هزینههای پزشکی خود را در هر دورهی ۱۲ ماههای که بیشترین سود مالیاتی را برایتان دارد، ادعا کنید. اگر هزینههای پزشکیتان در سال ۲۰۲۵ بهسختی از آستانه عبور میکند اما احتمال میدهید در ژانویه یا فوریه ۲۰۲۶ (مثلاً به دلیل یک درمان برنامهریزیشده) از آن فراتر بروید، بهتر است پرداختهای غیرضروری را به سال آینده موکول کنید. این کار باعث میشود که از سقف قابل کسر، بیشترین بهره را ببرید.
همچنین اگر پرداختهای عمدهای را در ماه دسامبر انجام میدهید، مطمئن شوید که تمام رسیدها دقیق، قابل پیگیری و در پورتال CRA ثبت شده باشند تا هنگام ثبتنام مالیاتی، دچار مشکل نشوید.
۲. کمکهای خیریه: واریز قبل از نیمهشب ۳۱ دسامبر
برای دریافت اعتبار مالیاتی مربوط به کمکهای مالی، لازم است که کمک شما پیش از پایان سال مالیاتی ۲۰۲۵ کانادا ثبت شود. برخلاف برخی قوانین مالیاتی که امکان تمدید دارند، مثل مهلت ۶۰روزه RRSP، کمکهای خیریه حتماً باید تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ انجام شوند تا در محاسبه بازپرداخت مالیات ۲۰۲۵ کانادا لحاظ شوند.
نکته مهم این است که اگر کمکهای مالی شما از آستانه تخفیف مالیاتی بالاتر باشد، مبالغ مازاد قابل انتقال به پنج سال آینده هستند. این موضوع بهویژه برای افرادی با درآمد بالا که کمکهای بزرگ انجام میدهند، اهمیت بیشتری دارد. همچنین حتماً مطمئن شوید که رسید رسمی کمک مالی را دریافت کردهاید تا در زمان ارائه اظهارنامه مالیاتی، مورد قبول CRA باشد.
۳. بهینهسازی برداشت از TFSA: مزیت یک روز زودتر
حساب پسانداز معاف از مالیات (TFSA) بهخاطر انعطافپذیری بالایش یکی از محبوبترین ابزارهای مالی در کاناداست. اما چیزی که خیلیها به آن توجه نمیکنند، زمانبندی برداشتهاست، موضوعی که میتواند روی محاسبه اتاق پسانداز و حتی برنامهریزی شما برای بازپرداخت مالیات ۲۰۲۵ کانادا تأثیر بگذارد.
اگر قرار است در اوایل ژانویه ۲۰۲۶ مبلغی را از TFSA برداشت کنید—مثلاً برای خرید خانه یا یک سرمایهگذاری بزرگ—بهتر است این کار را قبل از پایان سال مالیاتی ۲۰۲۵ کانادا انجام دهید. دلیلش ساده است: اتاق پسانداز TFSA در اول ژانویه بر اساس موجودی ۳۱ دسامبر سال قبل تعیین میشود.
به زبان ساده: اگر برداشت را در سال ۲۰۲۵ انجام دهید، اتاق برداشتشده در همان اول ژانویه ۲۰۲۶ دوباره به حسابتان برمیگردد. اما اگر صبر کنید و در ژانویه ۲۰۲۶ برداشت کنید، باید تا ۱ ژانویه ۲۰۲۷ منتظر بمانید تا این اتاق پسانداز آزاد شود.
این تفاوت یکساله میتواند برای افرادی که قصد دارند در سال جدید دوباره سرمایهگذاری کنند، بسیار مهم باشد.
۴. کمک به FHSA: مزایای مضاعف با واریز فوری
حساب پسانداز مسکن اول (FHSA) یکی از بهترین فرصتها برای خریداران خانه اول در کاناداست. ابزاری که هم معافیت مالیاتی میدهد و هم میتواند روی بازپرداخت مالیات ۲۰۲۵ کانادا تاثیر مثبت بگذارد. برخلاف RRSP که برای واریزهای مربوط به سال قبل، فرصت ۶۰ روزه دارد، کمک به FHSA حتماً باید تا پایان ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ انجام شود تا در سال مالیاتی ۲۰۲۵ کانادا محاسبه شود.
مزیت FHSA این است که واریزیهای شما هم قابل کسر مالیاتی هستند (مشابه RRSP) و هم سود داخل حساب کاملاً معاف از مالیات است (مثل TFSA). سقف واریز سالانه نیز ۸,۰۰۰ دلار تعیین شده است.
نکته مهم: حتی اگر فعلاً قصد واریز پول ندارید، کافی است قبل از پایان سال حساب FHSA را باز کنید. با همین کار ساده، اتاق پسانداز شما برای سالهای آینده رزرو میشود. همچنین میتوانید در ۲۰۲۶ از مزایای مالیاتی بزرگتر و فرصتهای بهتر برای خرید خانه بهرهمند شوید.
۵. ملاحظات استراتژیک RRSP: فرصت تا مارس
در حالی که بیشتر اقدامات مالیاتی باید تا پایان دسامبر انجام شوند، شما یک مهلت ویژه برای واریز به برنامه بازنشستگی ثبتشده (RRSP) دارید: ۲ مارس ۲۰۲۶. این به شما این امکان را میدهد که کل درآمد کسب شده تا پایان سال ۲۰۲۵ را در نظر بگیرید و سپس تصمیم بگیرید چقدر میخواهید کسر مالیاتی انجام دهید.
توصیه: اگر همسر شما درآمد کمتری دارد، واریز به RRSP همسر میتواند یک استراتژی عالی باشد تا مالیات کمتری در آینده پرداخت کنید، زیرا برداشت در زمان بازنشستگی از حساب همسر صورت میگیرد. همیشه تلاش کنید ابتدا محدودیت FHSA را پر کنید و سپس به سراغ RRSP بروید.
۶. اقدامات استراتژیک RESP: تمرکز بر کمکهای دولتی
برنامه پسانداز تحصیلی ثبتشده (RESP) نیازمند توجه به دو جنبه کلیدی قبل از پایان سال است:
الف) کمکهای مالی: واریزها باید تا ۳۱ دسامبر انجام شوند تا واجد شرایط دریافت کمکهای دولتی برای آن سال مالیاتی خاص باشید. برای مثال، برای دریافت کمک مالی پسانداز تحصیلی کانادا (CESG) که ۲۰٪ بر روی اولین ۲,۵۰۰ دلار واریزی (تا سقف ۵۰۰ دلار در سال) تطابق میدهد، باید تا این تاریخ واریز انجام شود.
ب) برداشتها: اگر دانشجویی در آینده نزدیک (مثلاً در سال ۲۰۲۶) فارغالتحصیل میشود، زمانبندی برداشتهای کمک آموزشی (EAPs) مهم است. اگر دانشجوی شما در سال ۲۰۲۵ درآمد کمتری دارد، برداشت زودتر EAP به نفع اوست، زیرا مالیات بر این درآمد بر اساس نرخهای پایینتر اعمال میشود.
