مالیات در کانادا چگونه محاسبه می‌شود و چطور باید آن را پرداخت کرد

مالیات یکی از ابزارهای اصلی دولت‌ها برای تامین درآمد و اجرای سیاست‌های اقتصادی و اجتماعی است. در کانادا نیز، سیستم مالیاتی متنوع و پیچیده‌ای وجود دارد که به منظور تامین مالیات و همچنین تعادل اجتماعی به کار می‌رود. مالیات در کانادا به دو دسته تقسیم می‌شود: مالیات دولت فدرال و مالیات دولت‌های استانی. مالیات دولت فدرال توسط دولت کانادا جمع‌آوری می‌شود و مالیات دولت‌های استانی توسط هر استان به طور مستقل جمع‌آوری می‌گردد.

عصر کانادا – سیستم مالیاتی کانادا شامل مالیات درآمد، مالیات بر مصرف و مالیات بر اموال است. مالیات درآمد بر اساس درآمد شخصی محاسبه می‌شود و در سه بازه مختلف (پایین، متوسط و بالا) نرخ مختلف دارد. مالیات بر مصرف نیز برخی کالاها و خدمات را شامل می‌شود و مالیات بر اموال به مالکیت و ارزش دارایی‌ها مرتبط است. در ادامه این مطلب با ما همراه باشید تا اطلاعات بیشتری درباره مالیات در کانادا در اختیارتان قرار دهیم.

مالیات چیست؟

مالیات یک پرداخت اجباری است که توسط دولت از افراد یا شرکت‌ها دریافت می‌شود. این پرداخت‌ها برای تامین هزینه‌های عمومی کشور، مانند آموزش، بهداشت، امنیت و زیرساخت‌ها، استفاده می‌شود. مالیات‌ها را می‌توان به دو دسته کلی تقسیم کرد:

• مالیات‌های مستقیم: این مالیات‌ها مستقیما از افراد یا شرکت‌ها دریافت می‌شوند. مالیات بر درآمد، مالیات بر دارایی و مالیات بر ارث از جمله مالیات‌های مستقیم هستند.
• مالیات‌های غیرمستقیم: این مالیات‌ها به صورت غیرمستقیم از افراد یا شرکت‌ها دریافت می‌شوند. مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر واردات و مالیات بر فروش از جمله مالیات‌های غیرمستقیم هستند.

مالیات‌ها نقش مهمی در اقتصاد هر کشور ایفا می‌کنند. آن‌ها به دولت این امکان را می‌دهند تا هزینه‌های عمومی را تامین کند و خدمات ضروری را به مردم ارائه دهد. همچنین، مالیات را می‌توان برای تشویق یا بازدارندگی از برخی رفتارها استفاده کرد.

آشنایی با انواع مالیات در کانادا

مالیات در کانادا انواع بسیار مختلفی دارد که هر کدام از قوانین و اصول مربوط به خود برخوردار هستند. بنابراین اگر قصد مهاجرت به کانادا را دارید، در این بخش می‌توانید با انواع مالیات کانادا آشنا شوید.

• مالیات بر درامد کانادا
• مالیات حقوق در کانادا
• مالیات محصولات و خدمات کانادا
• مالیات خوداشتغالی در کانادا
• مالیات فروش در کانادا
• مالیات بر فروش استانی
• مالیات خانه در کانادا
• مالیات شرکت در کانادا
• مالیات گوشی در کانادا

معرفی کامل انواع مالیات در کانادا

در کانادا، مالیات‌ها توسط دولت فدرال و دولت‌های استانی وضع و جمع‌آوری می‌شوند. انواع مالیات در کانادا عبارتند از:

مالیات بر درامد کانادا

مالیات بر درآمد در کانادا توسط دولت فدرال و دولت‌های استانی وضع و جمع‌آوری می‌شود. مالیات بر درآمد فدرال بر درآمد افراد و شرکت‌ها از طریق فعالیت‌های شغلی، سرمایه‌گذاری و سایر درآمدها اعمال می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد فدرال در سال 2024 به صورت زیر است:

• درآمد سالانه کمتر از 55,867 دلار: 15 درصد
• درآمد سالانه بین 55,867 تا 111,733 دلار: 20.5 درصد
• درآمد سالانه بین 111,733 تا 173,205 دلار: 26 درصد
• درآمد سالانه بین 173,205تا 246,752 دلار: 29 درصد
• درآمد سالانه بیشتر از 246,752 دلار: 33 درصد

افراد و خانواده‌هایی که درآمد سالانه کمتر از 40,000 دلار دارند، از پرداخت مالیات بر درآمد فدرال معاف هستند. علاوه بر نرخ‌های مالیاتی ذکر شده در بالا، مالیات بر درآمد فدرال شامل موارد زیر نیز می‌شود:

• مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری: این مالیات بر سود حاصل از سرمایه‌گذاری‌های افراد و شرکت‌ها اعمال می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری در کانادا به نوع سرمایه‌گذاری بستگی دارد.
• مالیات بر درآمد اجاره: این مالیات بر درآمد حاصل از اجاره املاک و مستغلات افراد و شرکت‌ها اعمال می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد اجاره در کانادا به ارزش املاک و مستغلات بستگی دارد.
• مالیات بر درآمد کارمزد: این مالیات بر درآمد حاصل از کارمزدهای شغلی افراد و شرکت‌ها اعمال می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد کارمزد در کانادا به نوع کارمزد بستگی دارد.

افراد و شرکت‌هایی که مشمول پرداخت مالیات بر درآمد فدرال هستند، باید در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره مالیات کانادا (CRA) ارائه دهند.

مالیات حقوق در کانادا

اکثر مردم از دستمزدی که در کانادا دریافت می‌کنند، مالیات می‌دهند. نرخ مالیات دستمزد کانادا 35.3 درصد است. به طور مثال اگر شما 100 دلار به حقوقتان اضافه شود، با احتساب نرخ 35.3 درصد که مشمول مالیات می‌شود، در نهایت حقوق شما تنها 64 دلار افزایش خواهد یافت. در کانادا حداقل دستمزدها از مالیات حقوق معاف هستند که این گزینه برای افرادی که به صورت پاره وقت مشغول به کار هستند بسیار مفید و سودمند خواهد بود.

مالیات محصولات و خدمات کانادا

مالیات محصولات و خدمات (GST) یک مالیات غیرمستقیم است که بر ارزش کلیه کالاها و خدمات مشمول در کانادا اعمال می‌شود. نرخ GST در کانادا 5 درصد بوده و در استان‌های کانادا بین 6 درصد تا 9.9 درصد است. مالیات محصولات و خدمات یا GST در سال 1991 توسط دولت فدرال کانادا معرفی شد. این مالیات بر کلیه کالاها و خدمات مشمول در کانادا، از جمله کالاهای وارداتی، اعمال می‌شود. GST توسط فروشندگان در هنگام فروش کالاها و خدمات مشمول به مصرف‌کنندگان جمع‌آوری می‌شود و سپس به دولت فدرال پرداخت می‌شود. اقلامی که از پرداخت مالیات GTS معاف هستند عبارت‌اند از:

• مواد غذایی اساسی
• خدمات بهداشتی
• داروهای تجویزی
• اجاره‌خانه
• هزینه مراقبت از کودکان
• بسیاری از محصولات دامی، کشاورزی و شیلاتی
• خدامت دندانپزشکی

مالیات خوداشتغالی در کانادا

افراد خوداشتغالی که در کانادا زندگی و کار می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود هستند. مالیات خوداشتغالی در کانادا بر اساس درآمد خالص خوداشتغالی محاسبه می‌شود. درآمد خالص خوداشتغالی پس از کسر هزینه‌های کسب و کار، مانند هزینه‌های مواد اولیه، اجاره و دستمزد کارکنان، محاسبه می‌شود. مالیات خوداشتغالی برای کسانی که شغل آزاد دارند، با نرخ 15.3 درصد در نظر گرفته شده که به دو بخش 2.9 درصدی مالیات بر درآمد خالص و 12.4 درصدی مالیات بر خدمات تامین اجتماعی تقسیم شده است.

مالیات فروش در کانادا

مالیات فروش در کانادا یک مالیات غیرمستقیم است که بر ارزش کلیه کالاها و خدمات مشمول در کانادا اعمال می‌شود. مالیات فروش در کانادا توسط دولت فدرال و دولت‌های استانی وضع و جمع‌آوری می‌شود.

• مالیات فروش فدرال: مالیات فروش فدرال در کانادا به نام مالیات بر ارزش افزوده (GST) شناخته می‌شود. نرخ مالیات فروش فدرال در کانادا 5 درصد است.
• مالیات فروش استانی: در برخی از استان‌های کانادا، مالیات فروش (PST) نیز اعمال می‌شود. مالیات فروش استانی یک مالیات غیرمستقیم دیگر است که بر ارزش کلیه کالاها و خدمات مشمول در آن استان اعمال می‌شود. نرخ مالیات فروش استانی در استان‌های مختلف متفاوت است.
• مالیات فروش هماهنگ: در استان‌های کبک و نیوبرانزویک، مالیات بر فروش هماهنگ (HST) اعمال می‌شود. مالیات فروش هماهنگ ترکیبی از مالیات فروش فدرال و مالیات فروش استانی است. نرخ مالیات فروش هماهنگ در این استان‌ها 15 درصد است.

مالیات بر فروش استانی

مالیات بر فروش استانی (PST) یک مالیات غیرمستقیم است که بر ارزش کلیه کالاها و خدمات مشمول در یک استان کانادا اعمال می‌شود. PST توسط دولت‌های استانی وضع و جمع‌آوری می‌شود. نرخ PST در استان‌های مختلف کانادا متفاوت است. در حال حاضر، 9 استان از 10 استان کانادا مالیات بر فروش استانی دارند. استان کبک مالیات بر فروش هماهنگ (HST) دارد و استان‌های آلبرتا، ساسکاچوان، منیتوبا و بریتیش کلمبیا مالیات فروش ندارند.

مالیات خانه در کانادا

مالیات خانه یکی از مهم‌ترین انواع مالیات در کانادا است که مهاجران باید به آن توجه کنند. افرادی که در کانادا ملک دارند، مشمول پرداخت این مالیات هستند. مالیات خانه به‌صورت سالیانه توسط شهرداری‌ها اخذ می‌شود. میزان این مالیات بر اساس عواملی مانند منطقه، محل، امکانات ملک، متراژ ملک و… تعیین می‌شود.

دولت کانادا این امکان را برای صاحبان ملک فراهم کرده است تا بتوانند مالیات خانه را در دو قسط پرداخت کنند. اندازه و نوع ملک تاثیری در مالیات خانه ندارد. در صورتی که مالیات خانه را پرداخت نکنید، شهرداری ممکن است ملک شما را مصادره کند. برای محاسبه مالیات خانه می‌توانید از یک حسابدار مجرب کمک بگیرید. قبوض آب و برق نیز دارای مالیات هستند که می‌توانید از طریق مراجعه به مؤسسات مالی یا بانک‌ها هزینه آن را پرداخت کنید.

نکات مهم در مورد مالیات خانه در کانادا

• مالیات خانه در کانادا بر اساس ارزش ملک در ابتدای سال مالی محاسبه می‌شود.
• مالیات خانه در کانادا به‌صورت سالیانه توسط شهرداری‌ها اخذ می‌شود.
• صاحبان ملک می‌توانند مالیات خانه خود را به‌صورت نقدی، چک، یا کارت اعتباری پرداخت کنند.
• صاحبان ملک می‌توانند مالیات خانه خود را در دو قسط پرداخت کنند.
• در صورتی که مالیات خانه را پرداخت نکنید، شهرداری ممکن است ملک شما را مصادره کند.

مالیات شرکت در کانادا

مالیات شرکت در کانادا یک نوع مالیات غیرمستقیم است که بر درآمد شرکت‌ها اعمال می‌شود. این مالیات قبل از تقسیم سود و درآمد شرکت بین سهام‌داران، توسط شرکت پرداخت می‌شود. نرخ مالیات شرکت در کانادا به صورت زیر است:

• شرکت‌های خصوصی: 9 درصد
• شرکت‌های دولتی و سازمان‌های دولتی: 15 درصد

عوامل تاثیرگذار بر مالیات شرکت در کانادا

علاوه بر نوع شرکت، عوامل دیگری نیز بر مالیات شرکت در کانادا تاثیرگذار هستند. این عوامل عبارتند از:

• درآمد شرکت
• اندازه شرکت
• نوع کسب و کار
• مکان کسب و کار

مالیات دانشجویان بین‌المللی در کانادا

مهاجرانی که به کانادا برای تحصیل مهاجرت می‌کنند، در برخی از هزینه‌های خود مشمول مالیات می‌شوند. این مالیات بر اساس وضعیت اقامتی دانشجو تعیین می‌شود. دانشجویانی که وضعیت اقامتی مقیم را دارند، باید در مورد تمام درآمدهای خود، چه در داخل و چه در خارج از کانادا، مالیات پرداخت کنند. دانشجویانی که وضعیت اقامتی غیرمقیم را دارند، فقط باید در مورد درآمدهای خود از منابع کانادایی مالیات پرداخت کنند.

دانشجویانی که مالیات خود را پرداخت می‌کنند، می‌توانند از مزایای مختلفی مانند اعتبار مالیاتی، کاهش مالیات بر درآمد در سال‌های آتی و دریافت کمک‌هزینه برای فرزند بهره‌مند شوند. اعتبار مالیاتی می‌تواند مزایایی مانند اعتبار مالیاتی شهریه، کاهش سود وام دانشجویی و بودجه‌بندی کتاب‌های درسی را به همراه داشته باشد.

دانشجویانی که موفق به کسب اعتبار مالیاتی شوند، می‌توانند به‌صورت پاره‌وقت مشغول به کار شوند. در این صورت می‌توانند به کسب درآمد بپردازند و مالیات به آنها تعلق نخواهد گرفت. البته اگر میزان درآمد آنها بیشتر از سقف معافیت از مالیات باشد، باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند. در این صورت مالیات به‌صورت خودکار از میزان درآمد کسر می‌شود. وضعیت اقامتی دانشجویان بین‌المللی بر اساس اهداف مالیاتی زیر بررسی می‌شود:

• غیرساکن: دانشجویانی که کمتر از 183 روز در سال در کانادا حضور دارند، غیرساکن محسوب می‌شوند.
• مقیم: دانشجویانی که حداقل 183 روز در سال در کانادا حضور دارند، مقیم محسوب می‌شوند.
• مقیم خوانده می‌شود: دانشجویانی که کمتر از 183 روز در سال در کانادا حضور دارند، اما دارای پیوندهای اقامتی با کانادا هستند، مقیم خوانده می‌شوند.
• غیرمقیم خوانده می‌شود: دانشجویانی که بیش از 183 روز در سال در کانادا حضور دارند، اما دارای پیوندهای اقامتی با کشور دیگری هستند، غیرمقیم خوانده می‌شوند.

نحوه پرداخت مالیات در کانادا

در کانادا، افراد مشمول مالیات بر درآمد باید اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر به اداره مالیات کانادا (CRA) ارائه کنند. در این اظهارنامه، درآمد و هزینه‌های افراد محاسبه می‌شود و مالیات واجب‌الادا تعیین می‌شود. افراد می‌توانند مالیات خود را به روش‌های مختلفی پرداخت کنند. رایج‌ترین روش‌های پرداخت مالیات در کانادا عبارتند از:

• سیستم بانکداری آنلاین
• پست اظهار نامه مالیاتی
• خدمات پرداخت الکترونیکی CRA

سیستم بانکداری آنلاین

در حال حاضر، اکثر بانک‌های کانادایی خدمات پرداخت مالیات را ارائه می‌دهند. این خدمات به افراد این امکان را می‌دهد تا مالیات خود را به‌صورت آنلاین و از طریق حساب بانکی خود پرداخت کنند. برای پرداخت مالیات از طریق سیستم بانکداری آنلاین، باید مراحل زیر را دنبال کنید:

• به وب‌سایت بانک خود مراجعه کنید و وارد حساب خود شوید.
• به بخش خدمات مالیاتی بروید.
• اطلاعات لازم را وارد کنید، مانند نام، شماره مالیاتی و مبلغ مالیات واجب‌الادا.
• پرداخت را تأیید کنید.

پست اظهار نامه مالیاتی

افراد می‌توانند اظهارنامه مالیاتی خود را به‌صورت کاغذی پر کنند و آن را به اداره مالیات کانادا ارسال کنند. در این صورت، می‌توانند مالیات خود را به‌صورت نقدی، چک، یا حواله بانکی پرداخت کنند. برای پرداخت مالیات از طریق پست، باید مراحل زیر را دنبال کنید:

• اظهارنامه مالیاتی خود را به‌صورت کاغذی پر کنید.
• مبلغ مالیات واجب‌الادا را محاسبه کنید.
• مالیات خود را به‌صورت نقدی، چک، یا حواله بانکی پرداخت کنید.
• اظهارنامه مالیاتی و رسید پرداخت را به اداره مالیات کانادا ارسال کنید.

خدمات پرداخت الکترونیکی CRA

CRA خدمات پرداخت الکترونیکی مختلفی را ارائه می‌دهد که افراد می‌توانند از آنها برای پرداخت مالیات خود استفاده کنند. این خدمات عبارتند از:

• EFT (Electronic Funds Transfer): این سرویس به افراد این امکان را می‌دهد تا مالیات خود را به‌صورت مستقیم از حساب بانکی خود پرداخت کنند.
• Visa Debit یا MasterCard Debit: این کارت‌ها به افراد این امکان را می‌دهند تا مالیات خود را در هر دستگاه خودپردازی که از کارت‌های اعتباری پشتیبانی می‌کند، پرداخت کنند.
• Visa Credit یا MasterCard Credit: این کارت‌ها به افراد این امکان را می‌دهند تا مالیات خود را با اعتبار پرداخت کنند و سپس مبلغ پرداختی را در اقساط بازپرداخت کنند.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی، فرمی است که افراد مشمول مالیات بر درآمد باید در آن درآمد و هزینه‌های خود را گزارش دهند. در این اظهارنامه، مالیات واجب‌الادا تعیین می‌شود.

اظهارنامه مالیاتی در کانادا معمولا به‌صورت کاغذی یا آنلاین تکمیل می‌شود. افراد می‌توانند اظهارنامه مالیاتی خود را از وب‌سایت اداره مالیات کانادا (CRA) دانلود کنند. اظهارنامه مالیاتی در کانادا شامل اطلاعات زیر است:

• اطلاعات شخصی، مانند نام، شماره مالیاتی و آدرس
• اطلاعات درآمد، مانند درآمد از کار، درآمد از سرمایه‌گذاری و درآمد از سایر منابع
• اطلاعات هزینه، مانند هزینه‌های مسکن، هزینه‌های درمانی و هزینه‌های آموزشی

افراد باید اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر به اداره مالیات کانادا ارائه دهند. موعد مقرر برای تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی در کانادا، معمولا 30 آوریل هر سال است.

سخن پایانی

در کل، سیستم مالیاتی در کانادا نه تنها به منظور تامین درآمد دولت، بلکه به عنوان یک وسیله جهت تحقق توازن اقتصادی و اجتماعی نقش مهمی ایفا می‌کند. با توجه به پیچیدگی و متنوعی که در این سیستم وجود دارد، افراد و شرکت‌ها بهره‌مندی از تخفیفات مالیاتی و سیاست‌های پشتیبانی، برای تحقق اهداف شخصی و کسب و کاری خود را تعیین می‌کنند. به عنوان یک ابزار موثر در شکل‌دهی به سیاست‌های کلان، مالیات در کانادا نقش حیاتی در ارتقای عدالت اجتماعی و توسعه پایدار دارد.